人工膝關節置換手術有健保給付，所以人工膝關節置換費用沒有很多人想像中的幾十萬元那麼可怕：選用健保給付的人工關節，住院時主要付的是住院部分負擔；真正讓家裡需要另外準備一筆錢的，是自費材料或自費技術、病房差額、看護與術後輔具這些健保不給付的項目。
這篇寫給兩種人：膝蓋退化準備開刀的長輩，以及要幫爸媽付錢的子女。我們把健保給付範圍、住院部分負擔怎麼算、115 年部分負擔上限、自費項目怎麼比價、出院後的看護與輔具補助、保險理賠與報稅，一次整理成可以照著算的清單，最後再比較家人分攤、保單借款與銀行信貸的成本。
快速重點：
人工膝關節置換手術，是把已經嚴重磨損的膝關節軟骨表面削除，換上金屬與耐磨塑膠墊片組成的人工關節。衛福部在健保給付人工膝關節的說明中提到，這項手術成功率高達 99% 以上，人工關節可使用 10 至 12 年或更久。
這也是長輩很常遇到的手術。同一份說明引用健保統計，98 年至 100 年台灣平均每年約有 2 萬人次置換人工膝關節，使用者以 65 到 75 歲最多，占 41.76%，其次是 75 到 85 歲，占 35.14%，女性占 74.55%。換句話說，很多家庭都會在爸媽 70 歲前後遇到這筆支出。
家人拿到的帳單，可以拆成下面五筆，每一筆由誰付、能不能理賠、能不能報稅都不一樣：
| 費用項目 | 健保給付嗎？ | 說明 |
|---|---|---|
| 手術與健保給付的人工膝關節 | 給付 | 病人負擔住院部分負擔 |
| 自費材料或自費技術 | 不給付或只給付上限 | 依院所核定的收費標準，需書面報價 |
| 病房費差額、膳食 | 不給付 | 選單人房或雙人房時才有差額 |
| 特別護士、看護 | 不給付 | 住院期間與出院後照顧人力 |
| 拐杖、助行器、居家扶手 | 不給付 | 符合資格可申請長照輔具服務 |
資料擷取日：2026 年 10 月 23 日。來源：衛福部、全民健康保險法第 51 條。
把醫院的估價單逐項對應到這張表，就能知道人工膝關節置換費用真正要準備多少，也比較不會在出院結帳或回家復健時才發現少算。
先講好消息：使用健保給付的人工膝關節，材料與手術由健保支付。衛福部的說明提到，100 年健保在人工膝關節材料的給付約 11 億元，加上手術費用約 26 億元；如果健保沒有給付，每一位病人必須自付 13 萬到 14 萬元。
病人要付的是住院部分負擔。依全民健康保險法第 47 條，住院部分負擔比率如下：
| 病房別 | 住院天數 | 自行負擔比率 |
|---|---|---|
| 急性病房 | 30 日以內 | 10% |
| 急性病房 | 逾 30 日至第 60 日 | 20% |
| 急性病房 | 逾 60 日起 | 30% |
| 慢性病房 | 30 日以內 | 5% |
| 慢性病房 | 逾 30 日至第 90 日 | 10% |
| 慢性病房 | 逾 90 日至第 180 日 | 20% |
| 慢性病房 | 逾 180 日起 | 30% |
資料擷取日：2026 年 10 月 23 日。來源：全民健康保險法第 47 條。
人工膝關節置換多半住在急性病房、30 日內出院，適用 10%。以衛福部提到的整體費用 13 萬到 14 萬元粗估，部分負擔約 1.3 萬到 1.4 萬元；這是本站依官方數字的估算，實際金額請以醫院帳單為準。
部分負擔還有上限。依衛福部115 年 1 月新實施政策填報表，115 年於急性病房住院 30 日以內或慢性病房住院 180 日以內，同一疾病每次住院部分負擔上限為 5 萬 7 千元，全年累計上限為 9 萬 5 千元。這個上限不包含健保不給付的項目，所以病房差額、看護、自費材料都不會因為上限而變少。
另外，依全民健康保險法第 48 條，重大傷病、分娩與山地離島地區就醫者，免繳部分負擔。長輩若已領有重大傷病證明，可以先問醫院該次住院是否與重大傷病相關、能否適用。
很多家庭在術前門診會聽到「健保款」與「自費款」兩種選擇。健保對特殊材料的規則寫在全民健康保險法第 45 條：健保可以對特殊材料訂定給付上限，病人經醫師認定有醫療上需要時，可以選用這類特材並自付超過健保給付的差額。此外，也有健保完全不給付、需全額自費的醫材或技術。
術前門診常聽到的自費選項大致有幾類：強調耐磨的特殊材質墊片、加入抗生素的骨水泥、高屈曲或活動式等特殊設計，以及機械手臂、電腦導航等輔助技術。每一項是加購單品還是整組升級、屬於補差額還是全額自費，各院所的組合不同，金額差距可能很大，所以一定要請醫院逐項列出，不要只聽總價。
自費項目的價格沒有全國統一的牌價。依醫療法第 21 條，醫療機構收取醫療費用的標準由直轄市、縣（市）主管機關核定，所以同一類自費項目在不同醫院可能差很多。比價有三個實用做法：
做法一：先拿書面報價。請醫院列出自費品項名稱、單價、數量與總金額，弄清楚是「補差額」還是「全額自費」，兩者在保險理賠上的處理可能不同。
做法二：上自費醫材比價網查行情。衛福部說明，自費醫材比價網由院所自主上傳收費資料，可依醫材類別、縣市、院所特約類別查詢，並有「醫材比一比」功能；全額自費醫材和自付差額醫材分開查詢。若是達文西手術，機械手臂醫材都要自費，可參考達文西手術費用要多少。
做法三：問清楚升級的好處對長輩是否必要。請醫師說明自費項目和健保款在長輩的生活情境中差在哪裡，例如活動量、骨質、體重、預期使用年限。是否升級屬醫療判斷，先了解健保選項，再決定要不要自費，不要因為怕花錢而延後治療，也不要被「一定要選最好的」說服。
付款後要保存收據。依醫療法第 22 條，醫療機構收取醫療費用應開給載明收費項目及金額的收據，不得違反收費標準超額或擅立收費項目，這張收據也是日後保險理賠與報稅的依據。
人工膝關節置換從門診到出院、再到回家復健，時間通常拉得比較長，建議子女照下面六步把錢的部分跟著排好：
步驟一：門診評估並確認手術方式。請醫師說明是否需要置換、單膝或雙膝、同時或分次，以及預估住院天數與復健期，這會決定後面每一筆費用的次數。
步驟二：確認健保給付與住院部分負擔。問清楚選用健保給付人工膝關節時要付哪些費用，用急性病房 30 日內 10% 估算部分負擔，並確認長輩是否符合重大傷病等免部分負擔情形。
步驟三：比較自費項目並取得書面報價。若醫師建議自費材料或自費技術，請院所提供書面報價，再上自費醫材比價網查同類醫材在其他院所的收費。
步驟四：列出健保不給付的住院與術後支出。把病房費差額、看護、膳食、助行器等輔具與復健交通費列成清單，評估是否申請長照輔具服務。
步驟五：確認保險理賠與報稅文件。拿術式名稱、住院天數與自費品項詢問保險公司理賠範圍，並決定由哪位子女列報扶養與醫藥費列舉扣除。
步驟六：排出付款時間表並決定籌錢方式。把手術日、出院結帳日與術後復健期的支出排成時間表，先用存款與理賠，再決定家人分攤，不足時才比較借款成本。
人工膝關節置換的健保給付不限年齡，是否適合手術由醫師評估。費用面要確認的資格有三類：
第一類：免住院部分負擔。依全民健康保險法第 48 條，重大傷病、分娩、山地離島地區就醫者免部分負擔。住在山地離島地區的長輩，可以先問就醫院所是否適用。
第二類：長照輔具及居家無障礙環境改善服務。依衛福部115 年 7 月 1 日起實施的輔具與居家無障礙規定問答集，經評估為長照需要等級第 2 級以上的長照服務對象，可在兩組額度中擇一申請：第一組 3 年 4 萬元，第二組 3 年 6 萬元（含居家無障礙環境改善最高 2 萬元）。民眾部分負擔比率依身分分為 0%、10%、30% 三級。115 年 6 月 30 日前已拿到第一組給付的人，要滿 3 年後才能改選第二組。
第三類：保險理賠。若長輩有醫療險、手術險或實支實付型保單，住院、手術與部分自費項目可能可以理賠，要以保單條款為準。
要特別提醒的是，長照輔具服務要先經過評估，不是開完刀就自動有補助；手術前就可以先撥 1966 長照服務專線，或請醫院的出院準備服務協助轉介。
很多家庭把預算都放在手術本身，結果真正吃緊的是出院前後那幾週。依全民健康保險法第 51 條，下列項目不列入健保給付：指定醫師、特別護士及護理師；管灌飲食以外之膳食、病房費差額；病人交通、掛號、證明文件；以及輪椅、拐杖等非具積極治療性的裝具。
以「單膝置換、住院 5 天」為例，下面用假設值試算一次，讓家人知道要準備的量級：
| 項目 | 健保款（假設） | 加選自費項目（假設） |
|---|---|---|
| 住院部分負擔 | 約 14,000 元 | 約 14,000 元 |
| 自費材料或技術 | 0 元 | 100,000 元 |
| 雙人房差額 5 天（假設每日 1,500 元） | 7,500 元 | 7,500 元 |
| 看護 5 天（假設每日 2,800 元） | 14,000 元 | 14,000 元 |
| 助行器、浴室扶手等（假設） | 5,000 元 | 5,000 元 |
| 合計 | 約 40,500 元 | 約 140,500 元 |
資料擷取日：2026 年 10 月 23 日。部分負擔依衛福部 13 萬到 14 萬元與健保法第 47 條 10% 估算，其餘皆為假設值，實際依醫院報價、地區看護行情與長輩狀況而定。
從表上可以看到，選健保款時，家人要準備的多半是幾萬元等級；加選自費項目後才會跳到十幾萬元，雙膝都換時再接近乘以二。出院後還有門診復健的掛號、交通與照顧人力，若子女要請假照顧，也要把收入減少算進預算。
保險部分，先準備好診斷證明、住院與手術證明、醫療收據，向保險公司確認三件事：住院日額或實支實付是否理賠、自費材料是否屬於理賠範圍、病房差額與看護費是否有額度。條款各家不同，以保單內容為準。
報稅部分，依所得稅法第 17 條，醫藥費列舉扣除限納稅義務人本人、配偶或受扶養親屬，付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所等，受有保險給付的部分不得扣除。父母要列為受扶養親屬，須年滿 60 歲或無謀生能力並受納稅義務人扶養，年滿 70 歲的受扶養直系尊親屬免稅額增加 50%。
財政部稅務入口網的「生病」說明也提醒，付給健保特約醫院的醫藥費，憑收據可以列舉扣除。實務上建議兄弟姊妹事先講好由誰列報扶養，收據開立給這位申報人或保留原始收據；出錢的人和報稅的人對不上，可能誰都扣不到。至於自費材料能否全數列報，各案狀況不同，建議保留收據並先向國稅局確認。
手術費加上術後支出，若一時拿不出來，建議依下面順序考慮：
| 管道 | 成本 | 適合情況 | 注意事項 |
|---|---|---|---|
| 存款與保險理賠 | 無利息 | 優先使用 | 理賠入帳較慢，先墊付再回補 |
| 兄弟姊妹分攤或家人借款 | 可約定無息或低息 | 金額不大、家人有共識 | 寫清楚借據與還款方式 |
| 保單借款 | 依保險公司公告利率 | 長輩或子女有有效保單 | 本息超過保單價值準備金會停效 |
| 銀行信用貸款 | 依銀行核定 | 子女有穩定收入、缺口較大 | 比較總費用年百分率 |
資料擷取日：2026 年 10 月 23 日。
家人分攤時，建議把誰出多少、借款要不要還、何時還寫下來，可參考借據怎麼寫才有效與向家人借錢怎麼開口，避免手足之間日後有誤會。
保單借款方面，依保險法第 120 條，保費付足一年以上的人壽保險，要保人可以保單為質借款，保險公司得於一個月以內的期間貸給；借款本息超過保單價值準備金時，保單會停止效力。詳細流程可看保單借款怎麼借。
若需要銀行信貸，以下用假設利率試算本息平均攤還（實際利率依銀行核定）：
| 借款金額與期數 | 假設年利率 8% | 假設年利率 12% |
|---|---|---|
| 10 萬元，12 期 | 月付約 8,699 元，總利息約 4,386 元 | 月付約 8,885 元，總利息約 6,619 元 |
| 20 萬元，24 期 | 月付約 9,045 元，總利息約 17,091 元 | 月付約 9,415 元，總利息約 25,953 元 |
資料擷取日：2026 年 10 月 23 日。試算方式可參考借款利率怎麼算。若是長輩自己要借款，可先看退休後還能貸款嗎了解年齡與財力證明的限制。
信用卡循環利率依銀行法第 47 條之 1，上限為年利率 15%，不建議用循環或預借現金支付手術費。
坑一：只算手術，沒算出院後。看護、輔具、居家扶手與復健交通都不在健保給付內，出院後幾週的支出常常比預期多，預算要一起排。
坑二：只看單膝報價。雙膝都要換時，自費項目與住院部分負擔都要算兩次，並留意兩次住院是否在同一年度、會不會碰到全年累計上限。
坑三：沒有書面報價就簽同意書。先拿到寫明品項與金額的報價，付款後保存收據，日後理賠與報稅都會用到。
坑四：以為部分負擔上限能涵蓋所有費用。上限只管健保給付範圍內的部分負擔，病房差額、看護、自費材料都不受上限保護。
坑五：輕信針對長輩的借款或分期廣告。要求先付手續費、交出存摺提款卡或身分證正本才放款的管道，都是詐騙警訊，可參考貸款詐騙常見話術，並提醒長輩接到這類電話先和子女商量。
如果爸媽同時還有其他醫療開銷，也可以參考白內障手術費用怎麼準備、植牙費用一顆多少與長照費用不夠怎麼辦，把一整年的醫療與照顧支出一起規劃。
有。衛福部說明健保在病人必須置換人工膝關節時給予給付，並指出若健保未給付，每位病人須自付 13 萬到 14 萬元。使用健保給付的人工膝關節時，病人主要負擔的是住院部分負擔，以及病房費差額、看護、膳食等健保不給付的項目。
依全民健康保險法第 47 條，急性病房住院 30 日以內自行負擔 10%。以衛福部提到的整體費用 13 萬到 14 萬元粗估，10% 約 1.3 萬到 1.4 萬元，這是本站估算，實際以醫院帳單為準。另外 115 年同一疾病每次住院部分負擔上限為 5 萬 7 千元，全年累計上限為 9 萬 5 千元。
目前沒有一個全國統一的價格。院所向病人收取的自費項目，依醫療法第 21 條要經所在地衛生局核定收費標準，各院所價格不同。建議先請醫院提供寫明品項與金額的書面報價，再到衛福部與健保署的自費醫材比價網查詢同類醫材在其他院所的收費。
兩膝各自有材料與手術費用，若選自費項目通常要乘以二。部分負擔方面，115 年同一疾病每次住院上限 5 萬 7 千元、全年累計上限 9 萬 5 千元，兩膝分兩次住院時要把兩次部分負擔加總，並留意是否落在同一年度。是否同時或分次手術屬醫療判斷，請依醫師評估。
不會。全民健康保險法第 51 條列出不給付項目，包括指定醫師、特別護士及護理師、管灌飲食以外的膳食、病房費差額，以及輪椅、拐杖等非具積極治療性的裝具。這些費用要自己準備，部分可以看醫療保險是否理賠。
若長輩經長照評估為長照需要等級第 2 級以上，可以申請長照的輔具及居家無障礙環境改善服務。115 年 7 月 1 日起有兩組額度擇一：第一組 3 年 4 萬元，第二組 3 年 6 萬元（其中居家無障礙環境改善最高 2 萬元），民眾依身分負擔 0%、10% 或 30%。可撥 1966 長照服務專線詢問。
可以，但有條件。依所得稅法第 17 條，醫藥費列舉扣除限納稅義務人本人、配偶或受扶養親屬，付給公立醫院、健保特約醫療院所等，且受有保險給付的部分不得扣除。所以要由把父母列為受扶養親屬的那位子女申報，並保留收據。
建議先用存款與保險理賠，再由家人分攤並寫好借據；不足時可以比較保單借款與銀行信貸的總成本。信用卡循環利率上限為年利率 15%，成本偏高，不建議用來付手術費；要求先付手續費或交出存摺、提款卡的借款管道則是詐騙警訊。
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