TL;DR：長照費用不夠，先別急著借錢。第一步撥 1966 申請長照 2.0 評估，第 5 級一般戶每月照顧服務額度 24,100 元、自付 16%；住機構另有每年最高 18 萬元補助，報稅還有每人每年 18 萬元長照扣除額。補助領足後再算缺口，由家人依經濟能力分攤，最後才考慮保單借款、以房養老或信貸，而且每月還款不能超過自己家庭撐得住的範圍。
核心洞察：長照是一場長期的現金流問題，不是一次性的醫療費。把「每月費用 − 補助 = 缺口」算清楚，再決定由誰出、出多少、要不要借，比急著找貸款更能撐得久。
長照費用，指的是家人因失能、失智而需要長期照顧時，每個月持續發生的照顧支出，包括看護人力、機構月費、交通接送、輔具、尿布與營養品等耗材。它和一次性的手術或住院費不同，最大的特徵是「沒有明確結束日」，所以要用月和年來估算。
依衛福部長照 3.0 核定本的推估，失能人數將由 2026 年 92.29 萬人增加到 2035 年 129.59 萬人，增幅約 4 成。換句話說，越來越多 40 到 60 歲的上班族，會同時面對房貸、子女教育費和爸媽的長照費用，也就是常說的「三明治族」。
多數家庭會在下面三種方式之間選擇，花費差異很大：
不論選哪一種，都不要在還沒申請補助前就先借錢。下面依「先申請、再試算、再分攤、最後才週轉」的順序一步一步說明。如果家人本身是身心障礙者，也可以一併參考身心障礙者借款的福利型管道。
長照 2.0 是政府提供的長期照顧服務給付，核定後由政府按月給付服務額度，家庭只負擔部分費用。依衛福部長照專區的服務說明，申請流程如下：
撥打長照專線 1966，或聯絡縣市長期照顧管理中心；家人還在住院時，可以請醫院的出院準備小組協助轉介，出院當天就能銜接服務，也可以線上申請。
照管專員會到家裡評估，核定「長照需要等級」與每月給付額度；接著由個案管理員依家庭狀況擬定照顧計畫，再交由特約的服務單位提供居家服務、日間照顧、專業復能、交通接送等服務。
長照需要等級第 2 級以上，且符合下列身分之一：65 歲以上失能老人、55 歲以上失能原住民、50 歲以上失智者（115 年 1 月 1 日起擴大含 49 歲以下失智者）、失能的身心障礙者，以及急性後期整合照護的收案對象。長照需要等級第 1 級不在給付範圍，這點常被忽略。
資料擷取日：2026 年 10 月 14 日，資料來源：衛福部長照專區、長期照顧服務申請及給付辦法。
長照 2.0 的給付俗稱「四包錢」：照顧及專業服務、交通接送、輔具及居家無障礙環境改善、喘息服務。其中金額最大的是照顧及專業服務，依長照需要等級按月給付，當月沒用完的額度可以在 6 個月內保留使用。
部分負擔比率依長期照顧服務申請及給付辦法分三類：第一類是列冊的低收入戶、中低收入戶等，部分負擔 0%；第二類是領取中低收入老人生活津貼另款或身心障礙者生活補助者，照顧及專業服務部分負擔 5%；第三類是其他一般戶，照顧及專業服務部分負擔 16%。
| 長照需要等級 | 照顧及專業服務每月額度 | 一般戶自付 16%（用滿時） | 第二類自付 5%（用滿時） |
|---|---|---|---|
| 第 2 級 | 10,020 元 | 約 1,603 元 | 約 501 元 |
| 第 3 級 | 15,460 元 | 約 2,474 元 | 約 773 元 |
| 第 4 級 | 18,580 元 | 約 2,973 元 | 約 929 元 |
| 第 5 級 | 24,100 元 | 約 3,856 元 | 約 1,205 元 |
| 第 6 級 | 28,070 元 | 約 4,491 元 | 約 1,404 元 |
| 第 7 級 | 32,090 元 | 約 5,134 元 | 約 1,604 元 |
| 第 8 級 | 36,180 元 | 約 5,789 元 | 約 1,809 元 |
資料擷取日：2026 年 10 月 14 日。額度來源：衛福部長照服務給付額度；自付金額由本站依比率計算，四捨五入到元。
其他三包錢的額度如下，部分負擔比率另依規定計算：
| 項目 | 給付額度 | 重點 |
|---|---|---|
| 交通接送 | 每月 1,680 元至 2,400 元（依居住地分四區） | 限就醫、復健、透析等用途，偏遠地區額度較高 |
| 輔具及居家無障礙環境改善 | 每 3 年第一組 40,000 元，或第二組 60,000 元 | 第二組自 115 年 7 月 1 日起實施，兩組擇一 |
| 喘息服務 | 每年第 2 至 6 級 32,340 元，第 7 至 8 級 48,510 元 | 讓主要照顧者休息，聘外籍看護的家庭在看護請假時也可申請 |
資料擷取日：2026 年 10 月 14 日，資料來源：衛福部長照專區。
要特別注意：依同一辦法，聘僱外籍家庭看護工的家庭，照顧及專業服務只給付原額度的 30%，而且限用在居家照顧服務以外的項目，例如專業復能服務。以第 5 級為例，30% 約 7,230 元。
聘外籍家庭看護工不是想請就能請，被看護者要先符合外國人從事就業服務法第四十六條第一項第八款至第十一款工作資格及審查標準第 18 條的條件，常見的是經醫療機構團隊專業評估（實務上俗稱巴氏量表）認定：
另外還有特定身心障礙項目、使用政府補助的居家服務或日間照顧連續 6 個月以上等途徑；不符合上述條件但年滿 80 歲以上者，雇主也可以持身分證明文件申請。實際資格以勞動部審查結果為準。
成本方面，依勞動部公告，家庭看護工每月薪資自 111 年 8 月 10 日起調高為 2 萬元（新聘與續聘、轉聘適用）；雇主另要繳就業安定費每月 2,000 元。低收入戶、中低收入戶、領取中低收入老人生活津貼或身心障礙者生活補助的家庭可以免繳就業安定費，經濟弱勢雇主另有每月 3,000 元、最長 3 年的調薪補貼（勞動部說明）。
除了薪資和就安費，還要預留看護的食宿、休假期間的替代照顧、健保與保險等雜支，以及長輩本身的尿布、營養品。官方公告的 2 萬元只是薪資，不是每月總花費，試算時一定要把其他項目一起算進去。
如果家裡沒有人力、長輩的照顧需求又高，入住長照機構常常是最後的選擇。這時一定要申請住宿式服務機構使用者補助方案：
機構收費依縣市、房型與照顧等級差很多，衛福部沒有公布全國統一價格。中南部的機構月費通常和都會區有落差，簽約前一定要問清楚月費包含哪些項目，例如耗材、洗衣、醫療陪同是否另計，並確認機構是合法立案的長照或老人福利機構。
下面用同一位長輩（長照需要等級第 5 級、一般戶、部分負擔第三類）試算三種照顧方式。機構月費、食宿與耗材是本站假設值，只用來示範算法，請換成你家實際報價。
| 項目（每月） | 居家＋長照 2.0 | 聘外籍看護 | 入住機構 |
|---|---|---|---|
| 看護薪資或機構月費 | 0 元（家人照顧） | 20,000 元 | 35,000 元（假設） |
| 就業安定費 | 0 元 | 2,000 元 | 0 元 |
| 看護食宿與日用品 | 0 元 | 5,000 元（假設） | 0 元 |
| 長照服務自付額 | 3,856 元（24,100 元的 16%） | 1,157 元（7,230 元的 16%） | 不計 |
| 交通接送自付額 | 500 元（第三區 2,000 元的 25%） | 不計 | 不計 |
| 尿布、營養品等耗材 | 6,000 元（假設） | 6,000 元（假設） | 6,000 元（假設） |
| 住宿式機構補助 | 不適用 | 不適用 | 減 15,000 元 |
| 每月自付合計 | 約 10,356 元 | 約 34,157 元 | 約 26,000 元 |
| 一年合計 | 約 12.4 萬元 | 約 41 萬元 | 約 31.2 萬元 |
資料擷取日：2026 年 10 月 14 日。補助與額度依衛福部長照專區、住宿式機構補助方案；交通接送第三區一般戶部分負擔 25% 依給付辦法附表；表內加總由本站計算。
從表格可以看出三件事：
第一，居家照顧的現金支出最低，但家人要減少工時甚至離職，收入損失往往比表上的數字大。
第二，聘外籍看護與入住機構，一年都要三、四十萬元，照顧期間一拉長就是數百萬元的長期支出。
第三，報稅時還能用長期照顧特別扣除額省一筆。依所得稅法第 17 條，自 114 年起符合長照需要者每人每年可扣除 18 萬元；以適用稅率 5% 的家庭計算，一年約少繳 9,000 元，12% 的家庭約少繳 21,600 元。扣除後適用稅率 20% 以上、股利選擇分開計稅，或基本所得額超過規定金額者不能用。
長照最常見的衝突，不是錢不夠，而是「誰出錢、出多少」。法律上，依民法第 1114 條，直系血親相互間互負扶養義務；民法第 1115 條規定，負扶養義務的人有數人且親等相同時，應各依其經濟能力分擔義務，不是一定要平均分。
另外，民法第 1117 條規定直系血親尊親屬（也就是爸媽）受扶養，不以「無謀生能力」為限；民法第 1119 條則說明扶養程度依受扶養人的需要，和扶養人的經濟能力及身分決定。若負擔扶養義務會讓自己無法維持生活，依民法第 1118 條，對爸媽的扶養義務是「減輕」而不是免除。
實際操作上，建議兄弟姊妹開一次家庭會議，把下面幾件事寫下來：
如果某位手足先代墊、其他人之後再還，最好寫成借據，避免日後爭議，可以參考合法借據的寫法與範本；要向家人開口借錢時，也可以先看跟家人借錢的開口技巧。
上班族照顧家人還有請假的權利：依性別平等工作法第 20 條，受僱者每年可請家庭照顧假 7 日，併入事假計算；依 115 年 9 月 30 日修正的勞工請假規則，事假一年合計 14 日、不給工資，為親自照顧家庭成員請事假可以按小時請，雇主不得因此扣發全勤獎金。陪長輩回診、跑長照評估時，按小時請假能少損失一些收入。
補助領足、家人也分攤後仍有缺口，才輪到借錢。長照是長期支出，借款只適合補「短期或一次性」的缺口，例如等補助撥款前的空窗、購買輔具或修繕的一次性費用，不適合拿來長期付每個月的看護費。
| 方式 | 適合誰 | 官方規則或條件 | 主要風險 |
|---|---|---|---|
| 保單借款 | 家人名下有已累積保單價值的壽險 | 依保險法第 120 條，保費付足 1 年以上可以保單為質借款 | 本息超過保單價值準備金，經 30 日前書面通知仍未還，保單會停效 |
| 以房養老 | 年長的屋主本人名下有自住房 | 以合作金庫為例，年滿 60 歲、最長 35 年、按月撥付 | 屋主須能自己簽約；期滿或身故後由繼承人清償，會影響繼承安排 |
| 子女個人信貸 | 有穩定薪轉的子女 | 依各銀行審核，額度看收入與負債 | 月付會壓縮自己家庭的現金流，期數拉長利息增加 |
| 親友借款 | 短期周轉、金額不大 | 沒有法定格式，建議寫借據 | 沒寫清楚容易傷感情，也容易被認定為贈與 |
| 民間或當舖借款 | 不建議用於長期照顧 | 依民法與當舖業法有利率上限 | 利息高、到期壓力大，容易越借越多 |
資料擷取日：2026 年 10 月 14 日。來源：保險法第 120 條、合作金庫以房養老商品頁（利率與條件會調整，以銀行公告為準）。
保單借款不用另外審核收入，撥款通常比信貸快，依保險法第 120 條，保險人接到通知後得於 1 個月內貸給可質借的金額。可借多少要看保單價值準備金，各公司規定不同，送件前先問清楚利率與可借額度。完整說明可以看保單借款可以借多少。
以房養老是把自住房抵押給銀行，銀行按月撥款給屋主。以合作金庫為例，申請人須年滿 60 歲、具完全行為能力，最長 35 年。適合長輩「自己有房、每月現金流不足」的情況，詳細可參考退休後還能貸款嗎的以房養老段落。
最大的卡關點是失智：長輩如果已經無法自己表達意思，依民法第 14 條要先向法院聲請監護宣告；而民法第 1101 條規定，監護人代理受監護人處分不動產須經法院許可，且非為受監護人利益不得使用其財產。所以想用長輩的房子或存款支付長照費用，越早規劃越好，最好在長輩意識清楚時就一起討論。
假設借 30 萬元、分 5 年、年利率 6%（假設值，實際依銀行核定），本息平均攤還每月約 5,800 元，總利息約 4.8 萬元。這筆月付要和你自己的房貸、子女教育費放在一起看。申辦前可以先讀信用貸款攻略的條件與月付試算；如果已經有房貸，也不要輕易拿房子去辦民間二胎，風險請看二胎房貸風險。
把前面的內容整理成六個步驟，照順序做，可以避免「還沒領補助就先借錢」的情況：
撥打長照專線 1966 或聯絡縣市長期照顧管理中心，住院中可請醫院出院準備小組協助轉介。
確認長照需要等級、每月各項給付額度與家庭的部分負擔類別。
依照顧方式確認住宿式機構補助、就業安定費減免、弱勢雇主薪資補貼，並記下報稅時的長期照顧特別扣除額。
用上方的試算表格式，把實際報價填進去，算出每月與每年缺口。
依經濟能力約定各自負擔金額、付款日與管帳人，寫成書面並保留紀錄。
依保單借款、以房養老、個人信貸的順序評估，確認月付在家庭可負擔範圍內；長輩失智需動用其財產時，先辦監護宣告並取得法院許可。
家裡突然有人需要照顧時，家屬最容易在慌亂中做錯決定。以下幾種情況要特別小心：
另外，如果你本身就是照顧服務員、在長照現場工作，需要借款時可以參考照顧服務員貸款攻略；如果長輩過世後留下房貸，處理方式請看繼承房貸怎麼辦。
要看照顧方式。以本文試算為例，長照需要等級第 5 級、一般戶在家由家人照顧並使用長照 2.0 服務，自付約 1 萬元上下；聘外籍家庭看護工，薪資 2 萬元加就業安定費 2,000 元，再加上食宿與耗材，每月約 3.4 萬元；住進長照機構扣掉住宿式機構補助後約 2.6 萬元。機構月費與耗材是假設值，實際金額依縣市、機構與身體狀況而不同。
可以撥打長照專線 1966，或聯絡縣市長期照顧管理中心；住院中的病人可以請醫院出院準備小組協助。之後照管專員會到府評估，核定長照需要等級與每月給付額度，再由個案管理員擬定照顧計畫，交由特約單位提供服務。長照需要等級第 1 級不在給付範圍。
依長期照顧服務申請及給付辦法，照顧及專業服務的部分負擔比率分三類：第一類（列冊低收入戶、中低收入戶等）0%，第二類 5%，第三類（一般戶）16%。交通接送、輔具及居家無障礙環境改善、喘息服務各有不同比率，申請時以照管專員核定的結果為準。
可以，但額度會打折。依長期照顧服務申請及給付辦法，聘僱外籍家庭看護工的家庭，照顧及專業服務給付額度為原本的 30%，而且限用在居家照顧服務以外的項目，例如專業服務。外籍看護請假期間，也可以申請喘息服務補位。
依衛福部公布的住宿式服務機構使用者補助方案，自 115 年起每人每月最高 1 萬 5,000 元、每年最高 18 萬元，追溯自 115 年 1 月 1 日，並於 115 年 9 月 14 日起受理申請。對象是入住住宿式機構、長照需要等級第 4 級以上，或持有中度以上身心障礙證明的住民，已取消排富規定。
可以。依所得稅法第 17 條，自 114 年 1 月 1 日起，納稅義務人、配偶或受扶養親屬符合長期照顧需要者，每人每年可以定額扣除 18 萬元。但扣除後適用稅率在 20% 以上、股利選擇按 28% 分開計稅，或基本所得額超過規定扣除金額的申報戶不適用。
依民法，直系血親相互間負扶養義務，負扶養義務的人有數人且親等相同時，應各依經濟能力分擔。直系血親尊親屬受扶養不以無謀生能力為限，扶養程度則依受扶養人的需要與扶養人的經濟能力及身分決定。建議先開家庭會議，把每月金額與付款方式寫成書面協議；談不攏時可以向法院聲請，細節請洽詢律師或法律扶助機構。
以房養老是屋主本人向銀行申辦，例如合作金庫的商品條件是年滿 60 歲、最長 35 年、按月撥付。前提是屋主本人有完全行為能力並同意。如果父母已經失智、無法自己簽約，要先向法院聲請監護宣告，而且依民法第 1101 條，監護人代理處分不動產須經法院許可，送件前應先向法院與銀行確認流程。
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