試管嬰兒費用包含哪些項目？一次療程的錢花在哪裡
一次完整的試管療程，費用大致分成三段：前期檢查與排卵用藥、取卵手術與實驗室培養、胚胎植入與懷孕確認。國健署補助方案列出的補助療程項目，就是誘導排卵、取卵、取精、體外受精、胚胎培養、胚胎植入及懷孕確認等手術或處置（見國健署不孕症試管嬰兒補助 3.0 方案）。
價格方面，政府沒有公布全國統一定價。方案規定特約機構要把人工生殖相關醫療項目及費用公告，並報地方衛生局核備，所以同一個項目在不同醫院可能差好幾萬元。公視引述台大醫院與私立診所資料，公立醫院一次療程約 15 萬至 17 萬元，私立診所約 20 萬至 28 萬元。
費用會被哪些因素拉高
第一，用藥量。卵巢反應較差、需要較高劑量排卵針的人，藥費會明顯增加。
第二，自費檢測。像胚胎著床前染色體檢測（PGT-A）、子宮內膜容受性檢測（ERA），都是醫師可能建議、但補助不給付的項目。
第三，冷凍與保存。胚胎冷凍保存、解凍後再冷凍都另外計費，而且冷凍保存費不在補助範圍。
第四，隱藏成本。往返醫院的交通、看診請假造成的收入減少，對住在中南部、要跨縣市到特定生殖中心的夫妻來說，常常比想像中多。
資料擷取日：2026 年 10 月 15 日；療程價格為媒體引述資料，實際以各特約機構公告的收費為準。
試管嬰兒補助 3.0 怎麼補？資格、次數與金額一次看
衛福部國民健康署的「不孕症試管嬰兒補助 3.0 方案」自 114 年 11 月 1 日實施。115 年 8 月 27 日衛福部宣布加碼，自 115 年 9 月 1 日起提出申請者，第 2、3 次療程每次最高增加 5 萬元：未滿 40 歲由 10 萬元提高到 15 萬元，40 歲至未滿 45 歲由 8 萬元提高到 13 萬元。
申請資格
- 夫妻至少一方具中華民國國籍，並在我國戶政機關完成結婚登記。
- 妻子年齡未滿 45 歲（以申請的月份計算）。
- 經人工生殖機構施術醫師診斷為不孕，須接受體外受精，而且目前體況適合施術。
- 沒有排富條款，一般家庭與低收入戶、中低收入戶都可以申請，只是補助額度不同。
一般夫妻補助上限對照表
| 該胎首次申請時妻子年齡 | 申請次數 | 取卵到形成胚胎並植入 | 只取卵、因特定因素無法植入 | 只做胚胎植入 |
|---|
| 未滿 40 歲 | 第 1 次 | 15 萬元 | 10 萬元 | 5 萬元 |
| 未滿 40 歲 | 第 2、3 次 | 15 萬元 | 6 萬元 | 4 萬元 |
| 未滿 40 歲 | 第 4 至 6 次 | 6 萬元 | 4 萬元 | 2 萬元 |
| 40 歲至未滿 45 歲 | 第 1 次 | 13 萬元 | 7 萬元 | 5 萬元 |
| 40 歲至未滿 45 歲 | 第 2、3 次 | 13 萬元 | 4 萬元 | 4 萬元 |
出處：國健署不孕症試管嬰兒補助 3.0 方案（115 年 8 月 27 日公告修正）；資料擷取日：2026 年 10 月 15 日。實際花費低於上限時，依實際花費補助。
另外幾個容易忽略的規則：
- 低收入戶與中低收入戶每次補助上限 15 萬元。
- 未滿 40 歲每胎最多補助 6 次，40 歲至未滿 45 歲每胎最多 3 次，次數上限看「該胎第一次申請時」的年齡，但每一次申請時都必須未滿 45 歲。
- 植入胚胎數有上限：植入時未滿 38 歲最多 1 個，38 歲至未滿 45 歲最多 2 個。
- 成功生下一胎後，下一胎的補助次數重新起算。
衛福部統計，截至 115 年 7 月底已有超過 7.2 萬對夫妻接受補助，累計補助金額 89 億元，迎接 3.6 萬名新生兒（衛福部新聞稿）。
哪些費用不補助？自付缺口通常出在這裡
很多夫妻以為「補 15 萬，自己只要出一點點」，結算時才發現差很多。原因是下面這些項目全部不在補助範圍，依國健署試管嬰兒補助方案問答集與方案內容整理：
| 項目 | 是否補助 | 說明 |
|---|
| 冷凍保存費、解凍再冷凍費 | 不補助 | 只補新鮮胚胎當次來不及植入的冷凍胚胎費與解凍費 |
| 胚胎著床前染色體檢測（PGT-A、PGS、PGT-M、PGD） | 不補助 | 是否加做請與醫師討論必要性 |
| 子宮內膜容受性檢測（ERA） | 不補助 | 屬自費檢測 |
| 單純凍卵 | 不補助 | 醫療性凍卵原則上也不補助，進入療程後才發現罹癌等情形例外 |
| 人工授精（AIH） | 不補助 | 方案只補體外受精 |
資料擷取日：2026 年 10 月 15 日。這些項目的價格依各機構公告，建議在第一次看診時就請機構列出「補助內」與「補助外」兩份明細。
試管嬰兒費用自付試算：做 1 次、3 次、6 次差多少
下面用一個簡化情境試算。每次療程 20 萬元是本文假設值（取自上面媒體引述的價格區間中段），都以「取卵到形成胚胎並植入」的完整療程、一般夫妻計算，不含 PGT-A、冷凍保存等自費項目。
| 情境 | 療程總花費 | 可領補助 | 夫妻自付 | 每次要先墊付 |
|---|
| 未滿 40 歲，第 1 次就成功 | 20 萬元 | 15 萬元 | 5 萬元 | 20 萬元 |
| 未滿 40 歲，做到第 3 次 | 60 萬元 | 45 萬元 | 15 萬元 | 20 萬元 |
| 未滿 40 歲，做到第 6 次 | 120 萬元 | 63 萬元 | 57 萬元 | 20 萬元 |
| 40 歲至未滿 45 歲，做到第 3 次 | 60 萬元 | 39 萬元 | 21 萬元 | 20 萬元 |
| 低收入戶或中低收入戶，做 1 次 | 20 萬元 | 15 萬元 | 5 萬元 | 20 萬元 |
計算方式：自付＝療程總花費－補助上限；補助上限依前一節官方對照表。資料擷取日：2026 年 10 月 15 日。
從表格可以看出兩件事。第一，前 3 次的自付其實不高，真正的門檻是每次 20 萬元左右的墊付現金。第二，第 4 次起補助降到 6 萬元，未滿 40 歲做到第 6 次，自付會從 15 萬元跳到 57 萬元，做越多次，每次的自付越重。
所以在做第 3 次之前，建議夫妻先和醫師討論成功率，再一起決定預算上限，不要邊做邊借、越借越多。
申請步驟：從看診到補助入帳的 6 個步驟
補助不是自己上網申請，而是由特約人工生殖機構代為在國健署系統送件。照下面的順序做，可以避免「先做了才發現不能補」。
步驟一：確認補助資格與結婚登記
確認夫妻至少一方具中華民國國籍、已在我國戶政機關完成結婚登記、妻未滿 45 歲，並備妥雙方身分證明文件；低收入戶或中低收入戶另備證明正本。
步驟二：到特約人工生殖機構看診診斷
選擇國健署特約的人工生殖機構，由施術醫師診斷為不孕並評估體況適合做試管，同時請機構提供收費明細，先列出哪些項目不在補助範圍。
步驟三：由機構送出資格審查並取得補助通知
夫妻簽署聲明書後，由特約機構在國健署系統登錄資格審查，拿到補助通知書後再開始療程，避免先做後申請而無法補助。
步驟四：在核准期間內完成療程並保留收據
從機構送出資格審查之日起 1 年內完成該次療程，保留所有醫療費用收據正本，作為申請補助與日後報稅的依據。
步驟五：期滿 6 個月內申請補助費用
核准診療期間期滿日起 6 個月內，由特約機構在系統完成補助費用申請；審核同意後補助會匯入申請人帳戶，金額有異議要在收到通知 1 個月內申請再審。
如果取卵或冷凍胚胎後，因為天災等不可歸責的原因無法在期間內完成療程，可以在期滿日起 3 個月內透過機構申請展延，限 1 次、最多延長 1 年。
步驟六：報稅列舉扣除並規劃下一次療程
隔年報稅時把扣除補助後的自付醫療費列入醫藥及生育費列舉扣除，附收據正本與補助核撥證明；若需要再做療程，依次數與年齡重算補助與自付缺口。
試管嬰兒費用可以報稅扣除嗎？醫藥費列舉這樣報
可以。依所得稅法第 17 條，醫藥及生育費原則上限付給公立醫院、健保特約醫療院所，或經財政部認定會計紀錄完備正確的醫院。很多生殖中心不符合這些條件，所以財政部在114 年 10 月 16 日發布解釋令特別放寬：
- 在試管嬰兒補助方案的特約人工生殖機構做療程，且該次療程經中央或地方主管機關核准補助。
- 可列舉的是扣除政府補助與保險給付後的自付醫療費。
- 申報時要附機構開立的醫療費用收據正本，加上補助核撥的匯款證明或主管機關的審核補助通知。
國健署問答集也說明，補助金額免納所得稅，但受補助的部分不能再列舉。使用政府稅額試算軟體時要特別注意：軟體可能用含補助的醫療費總額試算，要自己先扣掉補助，否則日後可能被補稅（見國健署問答集）。
省稅效果舉例：自付 5 萬元，若全家列舉扣除總額本來就高於標準扣除額，適用 5% 稅率約少繳 2,500 元，12% 稅率約少繳 6,000 元。如果列舉總額不如標準扣除額，就沒有實際效果。
全額自費、沒有申請補助，又在非公立、非健保特約、未經財政部認定的機構做療程的話，依方案說明不能列舉，這也是建議一定要走補助流程的原因之一。
上班族做試管怎麼請假？哪些假有薪水
目前民間勞工適用的性別平等工作法第 15 條與勞工請假規則第 4 條，沒有專為不孕治療或人工生殖設計的假別。看診、打針、取卵與植入，多半要用以下方式安排：
| 時間點 | 可用假別 | 薪資 |
|---|
| 療程看診、取卵、植入 | 特別休假、普通傷病假、事假 | 特休照給；未住院普通傷病假一年 30 日內工資折半；事假無薪 |
| 確認懷孕後產檢 | 產檢假 7 日 | 薪資照給 |
| 配偶陪同產檢、分娩 | 陪產檢及陪產假 7 日 | 薪資照給 |
| 經醫師診斷需安胎休養 | 併入住院傷病假計算 | 依勞工請假規則 |
出處：性別平等工作法第 15 條、勞工請假規則第 4 條；資料擷取日：2026 年 10 月 15 日。勞工請假規則近期有修正，請以全國法規資料庫最新條文為準。
如果療程期間收入會減少，記得把「請假少領的薪水」也算進預算。懷孕後若考慮申請育嬰留職停薪，可以先看育嬰留停期間的貸款與津貼規劃，提早安排生產後的現金流。
試管嬰兒費用不夠怎麼籌？5 種資金來源比較
前面試算可以看到，補助是「事後撥款」，所以就算自付只有 5 萬元，手上也要先有 20 萬元左右的現金。下面把常見的資金來源依成本與風險排列：
| 資金來源 | 適合情況 | 成本與風險 |
|---|
| 夫妻存款、緊急預備金 | 第一優先 | 沒有利息，但要保留至少幾個月生活費 |
| 家人資助或借款 | 只需要短期墊付，等補助入帳就還 | 建議寫借據、約定還款日，避免傷感情 |
| 保單借款 | 有累積保單價值準備金的壽險保單 | 隨借隨還，但本息超過保價金未還，保單可能停效 |
| 銀行信貸 | 需要整筆資金、預計做多次療程 | 利率依個人信用評分，要注意開辦費與提前清償規定 |
| 信用卡分期或循環 | 小額、短期 | 循環利率高，不建議用來支付整筆療程 |
資料擷取日：2026 年 10 月 15 日。
保單借款：適合短期墊付
依保險法第 120 條，保險費付足一年以上，要保人可以用保單向保險公司借款，保險公司接到通知後得於一個月內貸給可質借的金額。它的好處是不看聯徵、可以隨時還，很適合「補助入帳就還」的墊付需求。要注意，借款本息超過保單價值準備金時，保險公司會先書面通知，逾期未還保單會停止效力。可借多少看各家保單規定，細節可參考保單借款可以借多少。
銀行信貸：先算月付再決定
如果預計做 2 至 3 次療程、需要一筆較大的預算，可以比較銀行信貸。以借 15 萬元、分 3 年、假設年利率 6%試算，每月約還 4,563 元，3 年總利息約 1.4 萬元；同樣金額分 2 年，每月約 6,648 元。利率依個人條件而定，可以用借款利率試算教學自己算。
有固定薪轉的上班族，可以優先比較薪轉戶信貸方案；任職於大型企業或公教機關者，可以參考優質族群信貸方案整理。第一次借錢的夫妻，建議先讀第一次借錢要注意的利率與防詐重點。
一個實用做法：如果只是要補足墊付期，借款金額以「自付缺口加上 1 至 2 個月的安全緩衝」為上限，補助入帳後若無提前清償違約金，就把多借的部分還掉，不要讓療程變成長期負債。
做試管前一定要知道的風險與注意事項
法律上必須是已婚夫妻
依人工生殖法第 2 條，受術對象是「受術夫妻」，也就是夫及妻；補助方案也要求在我國戶政機關完成結婚登記。未婚伴侶無法在國內接受人工生殖。剛結婚、正在規劃買房的新婚夫妻，可以一起參考夫妻聯名房貸的規劃方式，把房貸和療程預算放在同一張表裡看。
婚姻變動會影響胚胎
依人工生殖法第 21 條，受術夫妻婚姻無效、撤銷、離婚或一方死亡時，保存的胚胎應予銷毀。冷凍胚胎不只是費用問題，也牽涉法律規定，做決定前要有共識。
小心代辦補助與保證懷孕話術
補助一律由特約機構在國健署系統申請，不需要也不應該付錢給任何「代辦補助」的人。借錢時也要避開以下警訊：
- 宣稱「保證核貸」「不看信用」，卻要求先付手續費、保證金。
- 要求交出存摺、提款卡、印章或身分證正本。
- 契約利率、費用寫不清楚，或不給契約副本。
遇到可疑情況可以先看貸款詐騙常見話術與自保步驟，或撥打 165 反詐騙專線查證。
先談好預算上限，再開始療程
試管療程有很大的不確定性，最好在開始前就跟另一半談好「最多做幾次、最多花多少」，並把補助次數、年齡分界與自付缺口一起考慮。這不是潑冷水，而是讓你們在每一次結果出來時，都能用理性而不是焦慮做下一個決定。
常見問題 FAQ
試管嬰兒費用一次大概要多少錢？
政府沒有公布全國統一價格，各特約機構的收費要公告並報地方衛生局核備。公視引述台大醫院與私立診所資料，公立醫院一次療程約 15 萬至 17 萬元，私立診所約 20 萬至 28 萬元，實際金額依用藥量、檢查項目與是否加做自費檢測而不同。
試管嬰兒補助 3.0 現在可以補多少？
一般夫妻依該胎第一次申請時妻子年齡計算：未滿 40 歲，第 1 至 3 次每次最高 15 萬元，第 4 至 6 次最高 6 萬元；40 歲到未滿 45 歲，第 1 至 3 次每次最高 13 萬元。這是從取卵到植入的完整療程金額，第 2、3 次的加碼適用 115 年 9 月 1 日起提出的申請。
申請試管嬰兒補助有排富條款嗎？
沒有排富。只要夫妻至少一方具中華民國國籍、已在我國戶政機關完成結婚登記、妻未滿 45 歲，並經特約人工生殖機構醫師診斷為不孕且適合施術，就可以申請。低收入戶與中低收入戶每次最高補助 15 萬元。
補助是先扣掉，還是要先自己付全額？
依國健署方案流程，療程結束後由特約機構在系統替你申請補助費用，審核同意後約一個月內直接匯款到申請人帳戶。所以多數夫妻要先準備整筆療程費用，等補助入帳後才回補，這段墊付期是資金規劃的重點。
哪些試管相關費用不能補助？
冷凍保存費、解凍再冷凍費、胚胎著床前染色體檢測（PGT-A、PGS、PGT-M、PGD）、子宮內膜容受性檢測（ERA）、單純凍卵，以及只做人工授精（AIH）都不在補助範圍，這些通常是自付缺口的主要來源。
試管嬰兒自付的費用可以報稅扣除嗎？
可以。依財政部 114 年 10 月 16 日解釋令，在特約人工生殖機構做療程且經主管機關核准補助者，扣除政府補助與保險給付後的自付醫療費，可以列報醫藥及生育費列舉扣除額，申報時要附收據正本與補助核撥證明。補助本身免納所得稅，但不能重複列舉。
做試管療程上班要請什麼假？
民間勞工目前沒有專為不孕治療設計的假別，看診與取卵多半要用特休、普通傷病假或事假；未住院的普通傷病假一年合計 30 日內工資折半發給。確認懷孕後才有產檢假 7 日，配偶可請陪產檢及陪產假 7 日，期間薪資照給。
試管嬰兒費用不夠可以借錢嗎？
可以，但要先算清楚墊付期與還款能力。有保單價值準備金的人可以考慮保單借款，隨借隨還；需要整筆資金時可比較銀行信貸，例如借 15 萬元、3 年、假設年利率 6%，每月約還 4,563 元。避免找宣稱保證核貸、先收費用的民間業者。
